关于2018年县级财政决算(草案)和

2019年上半年财政预算执行情况的报告

——2019年9月29日在县第十五届人大常委会第十七次会议上

南召县财政局局长  谭天德

南召县人民代表大会常务委员会：

我受县人民政府委托，向县人大常委会第十七次会议报告2018年县级财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年县级财政决算情况

2018年，是我县立足新起点贯彻新思想奋力推进经济社会高质量发展的一年。全县各级各部门在县委、县政府的正确领导下，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，克服困难，扎实工作，经济发展和改善民生不断取得新成效。在此基础上，全县财政预算运行平稳，执行情况良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年我县一般公共预算收入预算63220万元，同比增长7%；实际完成一般公共预算收入63285万元，为调整

预算数的100.1%，同比增长7.1%。

其中县级一般公共预算收入调整预算35407万元，实际完成35407.2万元，为调整预算数的100%，同比下降7%。分部门完成情况：税务部门完成16586.3万元，为预算的100%，增长3.9%；财政完成18820.9万元，为预算的100%，下降14.9%。（详见表一）

2018年全县一般公共预算支出完成342632万元，为调整预算数的98.8%，增长16.6%。

其中县级一般公共预算支出完成314514万元，为调整预算数的98.7%，增长18%。主要支出科目完成情况:

一般公共服务支出16054万元，为调整后预算数的100%，增长11%；

公共安全支出14233万元，为调整后预算数的100%，增长23.4%；

教育支出79089万元，为调整后预算数的100%，增长14.1%；

科学技术支出3224万元，为调整后预算数的100%，下降16.8%；

文化体育与传媒支出2323万元，为调整后预算数的100%，下降23.9%；

社会保障和就业支出41279万元，为调整后预算数的100%，增长0.2%；

医疗卫生支出48398万元，为调整后预算数的100%，下降4.8%；

节能环保支出3042万元，为调整后预算数的100%，下降37%；

农林水事务支出55671万元，为调整后预算数的93.3%，增长18.8%；

城乡社区事务支出14309万元，为调整后预算数的100%，增长359.1%；

交通运输支出20161万元，为调整后预算数的100%，增长185.7%；

资源勘探信息等支出2475万元，为调整后预算数的100%，增长144.8%；

商业服务业等支出2896万元，为调整后预算数的100%，增长91.5%；

国土海洋气象等支出1365万元，为调整后预算数的100%，增长29.4%；

住房保障支出3708万元，为调整后预算数的100%，下降11.7%；

粮油物资储备支出1346万元，为调整后预算数的100%，增长66.4%。（详见表二）

2018年县级一般公共预算财力平衡情况：县级一般公共预算收入35407万元，加上级一般转移支付补助收入177543万元、专项转移支付补助收入70379万元、返还性收入8619万元、地方政府新增一般债券收入29483万元、地方政府再融资一般债券收入2220万元、调入资金7620万元（其中调入预算稳定调节基金3564万元、从政府性基金预算调入一般公共预算4056万元）、乡镇上解收入7702万元，收入总量为338973万元；县级一般公共预算支出314514万元，加上解上级支出9892万元、补助乡镇支出7942万元、地方政府一般债券还本支出2220万元、调出资金（补充预算稳定调节资金）408万元，支出总量334976万元。收支相抵，结余3997万元，全部结转下年支出。（详见表三）

一般公共预算收支决算需要说明的有关情况：

1.转移支付资金使用情况。2018年上级下达我县补助

资金总量256541万元，比上年增加16350万元。其中：（1）税收返还性收入8619万元；（2）一般性转移支付收入177543万元（包括：均衡性转移支付补助基数93064万元，贫困地区转移支付7968万元等）；（3）专项转移支付收入70379万元。规范转移支付资金使用管理，对税收返还性收入、一般转移支付收入列入年度预算，优先用于保工资、保运转、保基本民生；上级提前下达或告知规模的专项资金列入年度预算，按项目工程进度拨付，保障资金安全规范运行。

2.预备费使用情况。《中华人民共和国预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他难以预见的开支。2018年县级财政总预备费安排为2500万元，执行中提请县人大常委会审查批准，用于相关民生事务支出。

3.预算稳定调节基金情况。《中华人民共和国预算法》规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。截至2018年底，县级预算稳定调节基金规模为708万元。

（二）政府基金预算收支决算情况

2018年县级基金预算收入完成62331万元，增长6%。其中：国有土地使用权出让收入完成61795万元，增长6.1%。

2018年县级基金预算支出完成62972万元，为调整预算的100%，下降12.8%。（详见表四）

2018年县级基金预算平衡情况：县级基金预算收入62331万元，加上级补助8818万元，新增专项债券收入9200万元，基金收入合计为80349万元；县本级基金预算支出62972万元，政府性基金上解上级支出10万元，政府性基金补助乡镇支出13310万元，调出资金4056万元，年终滚存结余1万元。（详见表五）

（三）社会保险基金预算执行情况

2018年社会保险基金预算本年收入完成63532万元，占调整预算99.8%，其中：城乡居民基本养老保险基金本年收入15185万元；城乡居民基本医疗保险基金本年收入38175万元；城镇职工基本医疗保险本年收入9901万元；生育保险基金本年收入271万元。

社会保险基金预算本年支出完成63918万元，占调整预算104.7%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10322万元；城乡居民基本医疗保险基金支出42623万元；城镇职工基本医疗保险支出10700万元；生育保险基金支出273万元。（详见表六）

社会保险基金预算当年结余-386万元，年末滚存结余39480万元（主要是城乡居民养老保险及城乡居民医疗保险资金结余）。

（四）国有资本经营预算执行情况

因本年度未发生国有资本经营收支行为，预算执行情况为零。

（五）政府债务情况

2018年，我县政府债务规模为125209万元，其中：一般债务79509万元，专项债务45700万元。债务结构从政府层级看，全部为县级债务。债务用途为公益性项目资本支出。当年偿还债务本金2220万元。债务余额控制在省财政厅规定的限额之内。

（六）支持打赢三大攻坚战情况

加强政府债务管理。狠抓政府债务管理和化解工作，全面摸清我县政府债务底数，制定了防范化解政府隐性债务方案，明确了债务化解的总体目标、年度计划、具体措施和责任分工，部署政府债务在线监测平台建设。2018年通过统筹调度资金，共化解政府债务3.1亿元；对接上级政府债劵政策，积极争取上级债券资金4.09亿元。对重大公共基础设施项目依规推广运用PPP模式，全县落地PPP项目3个。经省财政厅和市财政局测算评估，我县债务风险等级为绿色（安全级），为今后争取上级财政资金和投融资奠定了空间基础。我县被南阳市政府性债务管理领导小组评为2018年度地方政府债务管理先进县区。

加大脱贫攻坚投入。2018年县级安排脱贫攻坚配套资金5000万元；扶贫统筹整合资金支出3.85亿元，占实际统筹整合到位资金4.03亿元的95.5%，支出比居全市贫困县第一位。建立县乡两级项目库、资金库“五库衔接”管理机制，提高扶贫资金使用绩效，获省财政奖补资金320万元，先进做法被《河南日报》报导。

加强生态环保建设投入。2018年度县本级共安排生态环保类资金3600万元，为抓好大气、水、土壤污染防治和贫困村人居环境改善提供了有力支撑。

二、2019年上半年预算执行情况

今年以来，面对更加严峻复杂经济形势，全县财政部

门认真贯彻落实县委经济工作会议精神和县“两会”关于财政工作决议决定，克服多重减收增支因素，狠抓征收管理，强化财政监督，加大争取力度，深化综合治税，优化资金资产资源配置，为经济社会发展提供坚实财力支撑。

（一）一般公共预算收支情况

1-6月，全县完成一般公共预算收入34748万元，为年度预算的51.3%，实现“时间过半、任务过半”目标，比上年同期增收2193万元，增长6.7%。（详见表七）

其中县级完成一般公共预算收入18677万元，为年度预算的47.4%，同比增长0.5%。（详见表八）

上半年全县一般公共预算收入执行的主要特点：

1.整体收入进度实现“双过半”，保持较快增长。6.7%增幅居全市第六位。

2.税收比重不高。上半年税收收入占一般预算收入比重税比68.6%，收入结构没有实现年初目标。主要原因是我县工业财源匮乏，叠加外部经济环境和大规模减税降费政策，财政增收缺乏可持续支撑。

1-6月，全县一般公共预算支出完成217650万元，为调整预算的65.6%，比上年同期增加13351万元，

增长6.5%。（详见表九）

1.加大对人员工资、机关运转、基本民生“三保支出”领域的保障力度，着力压减一般性支出，确保按照上级要求完成压减目标，坚决兜牢“三保”底线。

2.着力抓好了民生支出及八项支出增长。全县教育支出50650万元，同比增长1.6%；社保支出完成31307万元，同比增长4.8%；农林水支出31874万元，同比增长18.8%。八项支出增长6%。

3.加大对社会低收入人群生活保障力度，确保惠民惠农等资金投入。全县社会保障和就业类资金支出31307万元，其中，最低生活保障拨付8100万元，特困人员救助拨付900万元，财政对城乡居民养老保险补助9337万元，财政对城乡居民基本医疗保险补助21600万元；拨付教育“两免一补”资金5200万元、营养餐资金3800万元。

（二）政府基金预算收支情况

1-6月，全县政府基金预算收入完成30037万元，完成预算的22.1%，同比下降18.5%，其中国有土地使用权出让收入完成29937万元，同比下降18.8%。

1-6月，全县政府基金预算支出33642万元，完成预算的32.5%，同比下降7.3%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出26734万元，完成预算88091万元的30.3%，同比下降18.4%。（详见表十）

（三）社会保险基金预算收支情况

1-6月，县级社保基金预算收入完成33275万元，完成预算的49.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成7707万元，为预算的46.1%；城乡居民基本医疗保险基金收入完成21377万元，为预算的52.6%；城镇职工基本医疗保险基金收入完成4074万元，为预算的40.7%；生育保险基金收入完成117万元，为预算的53.2%。

1-6月，县级社保基金预算支出完成33023万元，完成预算的53.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成5554万元，为预算的51.3%；城乡居民基本医疗保险基金支出完成23676万元，为预算的58.3%；城镇职工基本医疗保险基金支出完成3723万元，为预算的36.5%；生育保险基金支出完成70万元，为预算的23.3%。（详见表十一）

（四）上半年财政主要工作

1.加强征管，完成目标。紧紧围绕县委、县政府下达的征收计划，深入分析经济形势和财源基础，找准税源增长点和征管着力点，强化主体责任，加强部门协调，克服不利因素，顺利实现一般预算收入“时间过半、任务过半”目标。

2.综合治税，拓宽渠道。认真梳理行业产业，建立健全税控台账。印发《南召县产业集聚区土地使用税征收管理意见》《关于强化招标代理机构税收管控的意见》等文件制度。组织开展产业集聚区土地使用税专项清缴。安排河砂管理公司外出学习考察砂石税源管控经验。

3.扛稳责任，落实“三保”。认真贯彻落实中央、省委省政府关于落实“三保”责任的一系列决策部署，坚持把“保工资、保运转、保基本民生”作为维护我县发展改革稳定大局的压舱石，预算安排不留缺口，资金拨付优先调度。

4.用足政策，支持发展。研究政策，把握机遇，积极协调有关部门，精准谋划项目，提高申报成功率。争取到位政府债券资金27212万元，利率低，期限长，为保障重点项目建设和化解债务风险创造了有利条件。同时争取上级各类专项补助资金131193万元，同比增长16.9%。

（五）包装PPP项目，积蓄动能。坚持依规运作，总投资6.02亿元的黄鸭河流域治理及县域生态景观环境项目于5月份成功入围财政部PPP项目管理库。PPP项目具有投资额度大、带动能力强、不增加债务的特点，将有效拉动县城区投资，改善县城环境和提升公共服务水平。

（六）减税降费，服务发展。深入贯彻落实上级减税降费政策精神，成立了财政局减税降费工作领导小组和领导小组办公室，制定出台文件制度，明确工作职责，加强同税务等部门沟通协调，深入企业了解政策落实情况，确保广大企业受益。6月份市政府减税降费政策落实督导组在我县调研，对我县工作开展和政策落实情况给予较高评价。

三、完成全年财政预算任务的主要措施

2019年是新中国成立70周年，也是全面建成小康社会关键之年，做好今年的预算工作意义重大。当前国内外经济形势依然复杂，财政预算平衡压力很大。我们将认真学习贯彻党的十九大对财政工作提出的各项要求，按照县委、县政府决策部署，自觉接受县人民代表大会的指导和监督，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，贯彻高质量发展的要求，深入推进供给侧结构性改革，加快构建现代财政制度，加快推进基本公共服务均等化，完善预算管理制度，全面实施绩效管理，为实现生态、实力、智慧、幸福南召建设提供坚强的财政支撑。

一要强化预算管理，推动财政收支预算平稳运行。坚持财政收支主业主责，加大增收节支力度，严肃财经纪律，硬化预算约束，坚持有预算不超支、无预算不开支，打好铁算盘、当好铁公鸡，大力压缩一般性开支，减少新增支出口子，树牢长期过紧日子思想，确保圆满完成全年收支目标任务。

二要强化综合治税，努力实现应收尽收。一方面巩固钙粉产业、政府投资项目等主导产业控税成果，另一方面积极挖掘新增税源、零星税源潜力。认真贯彻落实全县减税降费综合治税动员会议精神，加大对房地产商品房交易等易漏难管领域控管力度，从重从严打击抗税事件。

三要强化上级政策梳理，积极协调行业部门向上争取资金、争取项目。纵向比看轨迹，横向比找差距。踏准政策节拍，抓紧谋划申报一批项目，增加我县可支配财力。近期，财政部门系统梳理了我县在争取均衡性转移支付、生态功能区转移支付、鸭河口水资源保护利用、政府债劵资金等方面的短板和不足，提出了有关建议和请求，向省财政厅汇报、争取资金、项目、政策支持。县PPP办邀请上海财经大学咨询公司，对我县今后PPP进行全面梳理谋划，优选组合，确保在宏观政策区间下，地方财承范围内，最大限度发挥PPP融资功能。同时按照上级要求，以支持重点项目建设为导向，积极申报2020我县专项债券使用计划，争取获得更多地方政府债券资金支持。

四要聚焦脱贫攻坚，采取有效措施加快统筹整合涉农资金支出。2019年全县统筹整合扶贫项目资金4.08亿元（含县财政配套5500万元），安排脱贫攻坚必须但未纳入统筹整合方案的项目支出6400万元，整村推进PPP项目资金4亿元，全年扶贫投入达到8.72亿元。强化行业主管部门主体责任，督促加快项目建设进度，规范各类扶贫资金使用管理。财政内部实行领导班子成员分包联系项目制度，形成加快统筹整合项目资金支出进度的合力。

五要强化国企国资管理，实现保值增值。近年财政部门在产业集聚区、脱贫攻坚战中投资建设过程中形成了大量的固定资产，包括扶贫车间、蚕业合作社等具有稳定现金流的国有资产资源。如何把这部分资产有效管理，发挥撬动作用，实现财政投入与产出的可持续发展，是一项新的课题。要增强工作前瞻性，及早梳理登记优质资产，按照市场化思路，组建农业综合开发公司平台，为县域经济融资服务，达到资产管起来、资金活起来的双重目的。

六要强化党建引领。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，推动全面从严治党与创建省级文明单位、扫黑除恶、军人服务、信访维稳、“放管服”改革等有机结合，统筹推进，打造优质高效文明服务的财政团队，为困难形势下完成财政各项目标任务凝聚力量，为助推县域“两个高质量”发展提供有力保障。

表一

县本级2018年一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	上年	比上年增长%
一般公共预算收入合计	35407	35407.2	100.0	38088.4	-7.0
一、税务部门	16586	16586.3	100.0	15971.2	3.9
二、财政	18821	18820.9	100.0	22117.2	-14.9

表二

南召县县本级2018年一般公共预算支出完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	比上年增长%
一般公共预算支出合计	318511	314514	98.7	18.0
一般公共服务	16054	16054	100.0	11.0
国防
公共安全	14233	14233	100.0	23.4
教育	79089	79089	100.0	14.1
科学技术	3224	3224	100.0	-16.8
文化体育与传媒	2323	2323	100.0	-23.9
社会保障和就业	41279	41279	100.0	0.2
医疗卫生与计划生育	48398	48398	100.0	-4.8
节能环保	3042	3042	100.0	-37.0
城乡社区	14309	14309	100.0	359.1
农林水	59668	55671	93.3	18.8
交通运输	20161	20161	100.0	185.7
资源勘探信息等	2475	2475	100.0	144.8
商业服务业等	2896	2896	100.0	91.5
债券与付息支出	1814	1814	100.0
国土海洋气象等	1365	1365	100.0	29.4
住房保障支出	3708	3708	100.0	-11.7
粮油物资储备	1346	1346	100.0	66.4
其他支出	3127	3127	100.0	73.7

表三

2018年县本级一般公共预算财力平衡表

单位：万元

	收入项目	金额		支出项目	金额
1	一般公共预算收入	35407	1	一般公共预算支出	314514
2	一般转移支付补助收入	177543	2	上解上级支出	9892
3	专项转移支付补助收入	70379	3	补助乡镇支出	7942
4	返还性收入	8619	4	一般债券还本支出	2220
5	新增一般债券收入	29483	5	补充预算稳定调节基金	408
6	再融资一般债券收入	2220
7	调入资金小计	7620		二、支出合计	334976
	1、调入预算稳定调节基金	3564
	2、从政府性基金预算调入	4056		收支相抵结余	3997
8	乡镇上解收入	7702		其中结转下年支出	3997
	一、收入合计	338973

表四

南召县县本级2018年政府性基金预算收支完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	比上年增长%
政府性基金预算收入	62331	62331	100.0	6.0
地方文化事业建设费收入
新型墙体材料专项基金收入
地方育林基金收入
地方水利建设基金收入
政府住房基金收入
城市公用事业附加收入
农业土地开发资金收入
国有土地使用权出让金收入	61795	61795	100.0	6.1
城市基础设施配套费收入	536	536	100.0	3.9
其他基金收入
政府性基金预算支出	62973	62972	100.0	-12.8
一般公共服务
教育
文化体育与传媒	71	71	100.0	1.4
社会保障和就业	6335	6335	100.0	6.8
城乡社区事务	54150	54149	100.0	-16.9
农林水事务	80	80	100.0
资源勘探电力信息等事务
商业服务业等	379	379	100.0	1253.6
其他支出	583	583	100.0	-43.0
债务付息支出	1375	1375	100.0

表五

2018年县本级基金预算平衡表

单位：万元

	收入项目	金额		支出项目	金额
1	基金预算收入	62331	1	基金预算支出	62972
2	上级补助收入	8818	2	上解上级支出	10
3	新增专项债券收入	9200	3	补助乡镇支出	13310
			4	调出资金	4056
	一、收入合计	80349		二、支出合计	80348
				收支相抵结余	1

表六

县本级2018年社会保险基金收支完成情况表

单位：万元

项     目	预算数	完成数	为预算％
社会保险基金预算收入	63673	63532	99.8
其中：
城乡居民基本养老保险基金	15234	15185	99.7
城乡居民基本医疗保险基金	38389	38175	99.4
城镇职工基本医疗保险基金	9800	9901	101.0
生育保险基金	250	271	108.4
社会保险基金预算支出	61053	63918	104.7
其中：
城乡居民基本养老保险基金	10314	10322	100.1
城乡居民基本医疗保险基金	40537	42623	105.1
城镇职工基本医疗保险基金	9900	10700	108.1
生育保险基金	302	273	90.4

表七

2019年上半年一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	上年	比上年增长%
一般公共预算收入合计	67715	34748	51.3	32555.0	6.7
一、税务部门	47400	23834	50.3	19664	21.2
二、财政	20315	10914.0	53.7	12891.0	-15.3

表八

县本级2019年上半年一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	上年	比上年增长%
一般公共预算收入合计	39415	18677	47.4	18592.0	0.5
一、税务部门	19100	7908	41.4	6896	14.7
二、财政	20315	10769.0	53.0	11696.0	-7.9

表九

南召县2019年上半年一般公共预算支出完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	比上年增长%
一般公共预算支出合计	331756	217650	65.6	6.5
一般公共服务	26622	20570	77.3	5.2
国防
公共安全	15021	8992	59.9	26.1
教育	80669	50650	62.8	1.6
科学技术	3589	2503	69.7	10.9
文化体育与传媒	4104	1891	46.1	129.5
社会保障与就业	49964	31307	62.7	4.8
卫生健康支出	36903	30918	83.8	-21.4
节能环保	2543	471	18.5	70.7
城乡社区	31213	31200	100.0	69.6
农林水	59417	31874	53.6	18.8
交通运输	4777	1856	38.9	-24.5
资源勘探信息等	1427	709	49.7	-11.5
商业服务业等	252	120	47.6	-76.3
自然资源海洋气象等	994	573	57.6	132.0
住房保障支出	10741	1733	16.1	-43.7
粮油物资储备	759	272	35.8	22.5
灾害防治与应急支出	421	260	61.8
其他支出	2340		0.0	-100.0
债务付息支出		1751		381.0

表十

南召县2019年上半年政府性基金预算收支完成情况表

单位：万元

项　　目	预算数	完成数	为预算%	比上年增长%
政府性基金预算收入	136100	30037	22.1	-18.5
地方文化事业建设费收入
新型墙体材料专项基金收入
地方育林基金收入
地方水利建设基金收入
政府住房基金收入
城市公用事业附加收入
农业土地开发资金收入
国有土地使用权出让金收入	135500	29937	22.1	-18.8
城市基础设施配套费收入	600	100	16.7
其他基金收入
政府性基金预算支出	103668	33642	32.5	-7.3
一般公共服务
教育
文化体育与传媒	310		0.0	-100.0
社会保障和就业	3350		0.0	-100.0
城乡社区事务	95448	33384	35.0	1.3
其中：国有土地使用权安排支出	88091	26734	30.3	-18.4
农林水事务	235		0.0
资源勘探电力信息等事务
商业服务业等
其他支出	2612		0.0
债务付息支出	1713	258	15.1

表十一

南召县2019上半年社会保险基金预算收支情况表

单位：万元

项目	预   算   数			预   算   数
	收入	上半年完成数	为预算％	支出	上半年完成数	为预算％
社会保险基金预算	67545	33275	49.3%	61933	33023	53.3%
其中：
城乡居民基本养老保险基金	16713	7707	46.1%	10833	5554	51.3%
城乡居民基本医疗保险基金	40612	21377	52.6%	40600	23676	58.3%
城镇职工基本医疗保险基金	10000	4074	40.7%	10200	3723	36.5%
生育保险基金	220	117	53.2%	300	70	23.3%

说明：收支缺口通过历年滚存结余弥补。