南召县审计局

关于南召县地方政府债券资金管理

使用情况的审计结果

（二O二O年十二月三十日）

2020年第3号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2020年3月25日至2020年5月10日，对南召县2019年1月至2020年4月地方政府债券资金使用管理情况进行了审计。审计结果如下：

一、南召县地方政府债券情况

（一）2019年南召县地方政府债券情况

2019年，南召县地方政府债券27212万元，其中：再融资债券3312万元，新增债券23900万元。

（二）2020年1月至4月南召县地方政府债券情况

2020年1月至4月，南召县地方政府债券54900万元，其中：再融资债券1000万元，新增债券53900万元。

（三）2019年债券资金还本付息情况

2019年，南召县地方政府债券共偿还债券本金5172万元，支付利息4602.18万元。其中：一般债券本金3312万元，支付利息2867.99万元；专项债券本金1860万元，支付利息1734.19万元。

（四）2019年地方政府新增债券资金绩效情况

2019年，南召县地方政府新增债券23900万元，截至2019年12月31日已支出23900万元，支出比例100%，其中：一般债券支出6400万元，支出比例100%；专项债券支出17500万元，支出比例100%。在建项目建设进度占年度计划进度的100%。

（五）截至2020年4月30日地方政府债券余额

截至2020年4月30日，南召县地方政府债券余额47653万元，其中：一般债券余额13200万元，专项债券余额34453万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，南召县政府债券资金管理使用基本规范，能够履行地方政府债券管理职责，集中资金支持重大公益性项目建设，全面提升改善南召县城镇化建设质量。但审计也发现，南召县地方政府债券资金项目进度缓慢，国库垫付资金回补不及时等问题，需尽快予以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）新增地方政府债券资金拨付不及时

新增债券资金未及时回补国库700万元。南召县财政2019年申请到位土地储备项目专项债券资金12800万元，及时回补12100万元，另有700万元系项目单位在收到该资金89日后回补国库。

（二）新增地方政府债券使用绩效方面存在的问题

新增债券资金未及时形成实物工作量，涉及资金1000万元。截至2020年4月30日，南召县城市管理局作为业主的餐厨垃圾处理收运系统建设项目（2019年新增债券）资金1000万元，由于项目土地征用及土建和设备采购招投标滞后等原因，造成计划安排到该项目的新增债券资金仍滞留在县城管局账户。从债券计息日起至2020年4月30日，应支付债券利息21.33万元。

三、审计处理及整改情况

上述审计情况，南召县审计局已依法出具审计报告。对审计指出的问题，南召县财政局高度重视，正在积极整改。